Налог и код бюджетной классификации (КБК)

Сроки предоставления                 деклараций, расчетов и                    отчетов

Сроки уплаты налоговых и других платежей

Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

18210101070010000110

 

 

Не позднее14 декабря - уплата налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, полученным за ноябрь 2022 года – налогоплательщики – получатели дохода (ст. 287 НК РФ).

Налог на прибыль организаций

 

18210101011010000110 – федеральный бюджет(3%)

18210101012020000110 – бюджет субъекта РФ(17%)

 

Не позднее 20 декабря -  уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли начиная с отчетного                    периода 12 месяцев 2022 г (ст. 286 НК РФ)

 

Не позднее 28 декабря – налоговая декларация за ноябрь 2022 года – налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст.289 НК РФ).

 

Не позднее 28 декабря – налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за ноябрь 2022 года – налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст.289 НК РФ).

 

Не позднее 30 декабря - представление уведомления о выборе обособленного подразделения, через которое будет осуществляться уплата налога в 2023 г. - налогоплательщики-российские организации, имеющие обособленные подразделения.

Не позднее 28 декабря- ежемесячный авансовый платеж за             ноябрь 2022 года - организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст.286, 287 НК РФ).

Не позднее 28 декабря – ежемесячный авансовый платежза декабрь 2022 года – организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи в течение квартала (ст.286, ст.287 НК РФ).

Не позднее 28 декабря – ежемесячный авансовый платеж вновь созданными организациями – в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб. в месяц (ст.287 НК РФ).

 

 

Налог на добавленную стоимость

18210301000010000110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Не позднее 26 декабря* – уплата налогоплательщиками (налоговыми агентами) 1/3 суммы налога за III квартал 2022 года (за исключением лиц, указанных в абз.1 п.4 ст.174 НК РФ).

 

Косвенные налоги

 

18210401000010000110- налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации

КБК по подакцизным товарам (продукции), ввозимым на территорию Российской Федерации, указывается в соответствии с видом подакцизных товаров

Не позднее 20 декабря – налоговая декларация за ноябрь 2022 года – налогоплательщикипри импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членовЕвразийского экономическогосоюза (п.20 Приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014).

 

Не позднее 20 декабря – уплатакосвенныхналогов за ноябрь 2022 года, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам (п.19 Приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014).

Акцизы

КБК указывается в соответствии с видом подакцизных товаров

 

 

 

 

Не позднее19декабря* – налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза, представляют в налоговый орган по месту учета:

- копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;

- копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;

- извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (п.7 ст. 204 НК РФ).

 

Не позднее19 декабря* – налогоплательщики, производители                   алкогольной и (или) подакцизной продукции, представляют за                декабрь 2021 года:

- банковскую гарантию;

- извещение (извещения) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза

(п.14 ст.204 НК РФ).

Не позднее15 декабря — авансовый платеж за декабрь 2022 года - организации,                   осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции (за исключением вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), сидра, пуаре, медовухи, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята) и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции(п.6 ст. 204 НК РФ).

Не позднее 26 декабря*— налоговая  декларация за ноябрь  2022 года- налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).

Не позднее26 декабря*  — уплата акциза за ноябрь 2022      года -  налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).

Не позднее26 декабря* — налоговая декларация за сентябрь 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ.

 

 

 

Не позднее26 декабря*  — налоговая  декларация за июнь 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ.

 

Не позднее15 декабря— налоговая декларация за ноябрь 2022   года — налогоплательщики, совершающиеоперации, указанные в подпункте 34 пункта 1 статьи 182 НК РФ

Не позднее26 декабря* —уплатаакциза за сентябрь 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ.

 

 

 

Не позднее26 декабря*   — уплата акциза за июнь 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ.

 

Не позднее15 декабря — акциз за ноябрь 2022   года — налогоплательщики, совершающиеоперации, указанные в подпункте 34 пункта 1 статьи 182 НК РФ

Налог на доходы физических лиц

18210102010010000110 – для организаций и индивидуальных предпринимателей – работодателей

 

 

 

 

 

 

 

Не позднее 30 декабря - представление в налоговый орган по месту жительства уведомления о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний – налогоплательщики - физические лица, являющиеся контролирующими лицами  контролируемых иностранных компаний (ст. 227.2 НК РФ)

 

Не позднее 30 декабря - представление в налоговый орган по месту жительства уведомления об отказе от перехода на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний - налогоплательщики-физические лица, являющиеся контролирующими лицами контролируемых иностранных компаний (ст.227.2 НК РФ).

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода(п.6 ст.226 НК РФ).

 

Не позднее 1 декабряуплата НДФЛ на основании налогового уведомления об уплате НДФЛ:

- если сведения о доходах, полученных налогоплательщиком, представлены банками (п. 4 ст. 214.2 НК РФ), налоговыми агентами (п. 5 ст. 226 НК РФ и п. 14 ст. 226.1 НК РФ), в связи с невозможностью в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ;

- если общая сумма НДФЛ, исчисленная налоговым органом в порядке, установленном ст. 225 НК РФ, превышает совокупность суммы НДФЛ, удержанной налоговыми агентами, и суммы НДФЛ, исчисленной налогоплательщиками исходя из налоговой декларации, в отношении доходов налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду за 2021 г.

Страховые взносы

КБК указывается в                соответствии с видом   страхового взноса

 

 

 

 

 

 

Не позднее 15 декабря -   уплатастраховых взносов за ноябрь 2022 г - плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения                физическим лицам (п.3. ст. 431 НК РФ).

Единый налоговый                 платеж (ЕНП)

 

Не позднее 5 декабря - представление уведомления по ЕНП в отношении перечисленных сумм НДФЛ с доходов, указанных в п. 2 ст. 226 и п. 2 ст. 226.1 НК РФ за ноябрь 2022 г. - организации и ИП, исполняющие обязанности налогового агента по НДФЛ (ст.45.2 НК РФ).

 

Налог на имущество                 физических лиц

18210601020040000110-налог, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов;

18210601030100000110 – налог, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах сельских поселений;

18210601030130000110– налог, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских поселений

 

 

 

Не позднее 1 декабря – уплата на основании налоговых                уведомлений налогоплательщиками - физическими лицами суммы налога за 2021 год                       (п.1 ст.409 НК РФ).

Транспортный налог

(для физических лиц)

18210604012020000110

 

 

 

 

 

 

Не позднее 1 декабря – уплата на основании налоговых уведомлений налогоплательщиками - физическими лицами              суммы налога за 2021 год                  (п.1 ст.363 НК РФ).

Земельный налог

(для физических лиц)

18210606042040000110– земельный налог с физических лиц, обладающих                  земельным участком, расположенным в границах городских округов;

18210606043100000110- земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах    сельских поселений;

 

18210606043130000110- земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах                 городских поселений.

 

Не позднее 1 декабря – уплата на основании налоговых уведомлений налогоплательщиками - физическими лицами суммы налога за 2021 год                           (п.1 ст.397 НК РФ).

Налог на добычу полезных ископаемых

КБК указывается в соответствии с видом полезных ископаемых

 

Не позднее 26 декабря*- уплата налога за ноябрь 2022 года (ст. 344 НК РФ).

Налог на игорный бизнес

18210605000020000110

 

 

Не позднее 20декабря — налоговая декларация за ноябрь 2022 года (ст. 370 НК РФ).

Не позднее 20 декабря — уплата налога за ноябрь 2022 года (ст. 371 НК РФ).

Упрощенная система налогообложения

Не позднее 30 декабря - представление уведомления об изменении объекта налогообложения

с 2023 г – налогоплательщики (ст.346.14 НК РФ)

 

Налог на                                   профессиональный                 доход

 

 

 

Не позднее 26 декабря* - уплата  налога за ноябрь 2022 года - налогоплательщики, местом     ведения деятельности которых   является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ,        Закон Кировской области                         № 364-ЗО от 29.05.2020).

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

 

Не позднее 30 декабря - представление в налоговый орган по месту нахождения экономического субъекта экземпляра бухгалтерской (финансовой) отчетности в виде электронного документа, в котором исправлена ошибка, если федеральными законами и (или) учредительными документами экономического субъекта предусмотрено утверждение его бухгалтерской      (финансовой) отчетности и эта      отчетность, утвержденная после 31 июля 2021 г., отличается от бухгалтерской (финансовой) отчетности, обязательный экземпляр которой представлен в соответствии с ч. 3 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, за 2021 г - Экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет за исключением:

1. организаций бюджетной сферы;

2. ЦБ РФ;

3. религиозных организаций;

4. организаций, представляющих БФО в ЦБ РФ;

 

 

5. организаций, годовая БФО которых содержит сведения, отнесенные к государственной тайне в соответствии с законодательством РФ;

6. организаций в случаях, установленных Правительством РФ.  (ст. 18, ст.6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О бухгалтерском учете".

Не позднее 30 декабря - представления в налоговые органы:

- аудиторского заключения, если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту, за 2021 г.

Порядок представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения утвержден Приказом ФНС России от 13.11.2019 N ММВ-7-1/569@.

Форматы представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о ней в виде электронных документов утверждены Приказом ФНС России от 13.11.2019   N ММВ-7-1/570@ - Экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет за исключением:

1. организаций бюджетной сферы;

2. ЦБ РФ;

3. религиозных организаций;

4. организаций, представляющих БФО в ЦБ РФ;

5. организаций, годовая БФО которых содержит сведения, отнесенные к государственной тайне в соответствии с законодательством РФ;

6. организаций в случаях, установленных Правительством РФ.  (ст. 18, ст.6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О бухгалтерском учете".

 

 

 

 

 

Обязанности налогоплательщиков.

Налог на имущество физических лиц,

Земельный налог,

Транспортный налог

 

Не позднее 30 декабря – представление в налоговый орган Сообщения о наличии объектов:

- недвижимого имущества,

- и (или) транспортных средств

в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов за период владения ими - налогоплательщики - физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений (ст. 23 НК РФ).

.

 

 

Примечание:

*Срок перенесен в соответствии со ст. 6.1 НК РФ.

 0000 -14 - 17 разряд КБК:

- при уплате налогов в 14 - 17 разрядах КБК следует указать 1000;

- при уплате пеней в 14 - 17 разрядах КБК следует указать 2100;

- при уплате процентов в 14 - 17 разрядах КБК следует указать 2200;

- при уплате пеней по страховым взносам в 14 - 17 разрядах КБК следует указать 2110;

- при уплате процентов по страховым взносам в 14 - 17 разрядах КБК следует указать 2210;

- при уплате сумм денежных взысканий (штрафов) в 14 - 17 разрядах КБК следует указать 3000 (или 6000).

1. В соответствии со ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщики вправе исполнить обязанность по уплате налогов досрочно.

2.В случае уплаты причитающихся сумм налога и сбора в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки, налогоплательщик, плательщик налогов и сборов или налоговый агент на   основании ст. 75 НК РФ должен уплатить пеню. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора.

3.Нарушение установленного срока представления в налоговые органы налогоплательщиком налоговой декларации или иных документов влечет ответственность, предусмотренную ст. 119, 126 НК РФ и ст.15.5 и 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Меню 

Форма авторизации

Кто Онлайн 

Сейчас 77 гостей и ни одного зарегистрированного пользователя на сайте

Счетчик

Scroll to top
Решаем вместе
Не убран снег, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!